Считается, что Федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» в первую очередь направлен на борьбу с так называемым «обналичиванием» денежных средств. Иными словами, с выводом капитала в теневую сферу для уклонения от уплаты налогов и других противоправных целей. Однако это не совсем так. Мы подробно рассказывали, как работает 115-ФЗ.
А здесь расскажем, какие операции с наличными банк может посчитать подозрительными. Это могут быть операции клиентов как по получению наличных со счетов, так и по внесению их.
Подозрительным банк может посчитать внесение наличных на банковский счёт юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица (иностранного ИП) в двух случаях:
- если доля наличных существенно увеличилась (по сравнению с обычной практикой использования клиентом своего счёта);
- если источник происхождения наличных не очевиден для банка или недостаточно подтверждён. Сомнения у банка могут возникнуть в том, насколько убедительно клиент обосновал происхождение наличных денежных средств.
Банк обязан проверить причины снятия наличных с корпоративной банковской карты клиента — юридического лица, — если такое снятие отвечает хотя бы двум из перечисленных признаков:
- если за неделю клиент снимает в виде наличных 30% и более от всего безналичного оборота по всем своим банковским счетам за эту же неделю;
- если с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
- если деятельность клиента не создает обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной (как правило, это 0,9% и меньше от дебетового оборота, т.е. от всех списанных со счёта средств);
- если деньги поступают на банковский счёт клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных;
- если контрагент переводит безналичные средства на счёт клиента, снимающего наличные, одновременно с переводом на банковские счета других клиентов банка;
- если безналичные денежные средства поступают на банковский счёт клиента суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.;
- если наличные снимают суммой, не превышающей 600 тыс. руб., либо суммой, которая равна или незначительно меньше максимальной (её определяет сама кредитная организация) для выдавПодозрительные операции с наличными по 115-ФЗчи клиенту юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня;
- если клиент снимает наличные в конце операционного дня, а затем еще раз в начале следующего операционного дня;
- если у клиента есть нескольких корпоративных карт, привязанных к его расчётному счёту, и преимущественно с них снимаются деньги, а не осуществляются безналичные расчёты.
Описанные выше признаки предусмотрены Положением Банка России №375-П.
